院属各单位（部门）：

“票据粘贴单”是用以粘贴财务票据，明确经济责任，方便装订会计凭证和查阅会计档案的财务办公用纸。为进一步规范学院会计基础工作，严明经济手续，现依据财政部发布的《会计基础工作规范》中的有关规定，对使用“票据粘贴单”粘贴票据和填写有关栏目提出如下要求：

1.“票据粘贴单”的粘贴对象是面积较小，不易单独装订保管的财务原始凭证。

2.使用“票据粘贴单”时，应将所要报销的票据按经济业务的内容分门别类地均匀排开，在票据左边的背面涂抹胶水，然后呈鱼鳞状地粘贴在一张或数张“票据粘贴单”上，且与粘贴单的上部边缘齐平。票据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出粘贴单的边缘。

票据粘贴不符合上述要求的，会计人员有权退回经手人重贴和重办签字手续。

3.票据粘贴后，其经手人要在“票据粘贴单”左方的有关栏目中签字，并准确计算和填写票据张数与金额（金额前加人民币“￥“符号），经验收（证明）人审核签字后，送交单位主管经费的领导审批。

会计人员在审核上述票据时如发现签字手续不齐者，退回经手人补齐手续；如发现票据张数或合计金额计算有误者，按下列办法处理：

（1）实际张数或金额小于所填张数或金额的，由经办会计人员更正并在更正处盖章。

（2）实际张数或金额大于所填张数或金额的，退给该项业务经手人，返回单位重新审批，并由审批人亲笔加注“同意报销票据****张，金额***元”的意见。

财务处对报销单进行了改版，从2014年12月1日开始实施，请需报销的教职工到财务处刘乐处领取相关新的报销单据（不要自制单据）。

特此通知

财务处

2014年12月1日